三种商票贴现骗局，安全风险如何破？

目前电子承兑汇票已是主流，面临的伪造风险必然上升，很多骗子利用这些漏洞进行诈骗。电票风险呈现。

随着央企、国企、上市公司电子商票货币化支付的普及，产生了多起不法分子冒名银行或央企为承兑人的电票风险事件，或用电票货币化工具进行恶意圈钱。

虚假电票账户。不法分子以央企子公司、国企或上市公司名义，申请开立银行结算账户和电票账户，签发冒名电子商票进行欺诈；由于从该账户出去的每张电票的户名均为央企、国企或上市公司名称，具有很大的欺骗性；或假冒银行承兑签收，进行欺诈。

温馨提醒：防范虚假电票，一，把握好直接前手的真实性；二，通过向该票据行为人进行核实，确认相关电票账户的真实性。

结合近期的假电票的事件，我们总结了几种假票：

一、漏洞票

1）诈骗犯通过某些小行的票据系统漏洞，将开立的商票的付款人名称恶意写成某银行

；2）将本是票面有误的商票伪装成一张银票，在市场兜售；即利用电票系统漏洞开出来的电票，以《4.29亿“银行承兑商票”风险成因解析——兼论ECDS的实质》一文中的“银行承兑商票”为代表。这种属于真的假电票，因为票面上的承兑人是不需要承担票据责任的。目前这个系统漏洞已经被堵住了，不太可能会出现新增的漏洞票。

二、骗取包装伪造成央企开商票

1）诈骗犯通过伪造或不法（内外勾结）骗取央企的：营业执照+法人签字+公章；

2）通过伪造的材料在某地工商、市场监督管理部门将企业伪造成目标央企控股子公司；

3）大量开立该子公司的商票，从而在市场以央企贸易兜售此商票。

即骗子假冒大型企业开出来的电票，以《新型真假电票之间，只差一“局”而已》中的中铁电气化集团旗下子公司作为承兑人的电票为代表。

这种电票不属于系统上、法律上的假电票，但是到期也无法承兑，因此也属于广义上的假电票。这种票比较容易识别，只需要尽到基本的尽职调查义务即可识别。

三、李鬼票

1）诈骗犯通过伪造或不法（内外勾结）骗取开户资料所需的央企照片或者复印件，伪造假章、假原件去开户

；2）内外勾结原件开户，集团不知情；

3）通过开好的企业户+网银，大肆开立该央企的电子商票。

这种电票极难识别，账户是真的银行账户，但是承兑人不认，是最令人头疼的一种假电票，最难啃的骨头。虽然法律上可能还会让管理不善的承兑人承担票据责任，但是大家依然不希望出现这种扯皮的事情。

聪明的朋友们想出了“做旧不做新”，核查承兑人经常营业地和开户行的关系等控制措施，但是依然无法完全根除这种风险。

商票安全怎么破？

无论是什么，只要有利益，就会有人弄虚作假。我们能做的，是尽可能的避免被骗。市场呼唤一个从根本上解决假电票问题的方法。

人行部分分支行已组织了一些企业讨论《关于规范商业承兑汇票信息披露的公告》征求意见稿。假电票斩首行动在即，骗子或将无所遁形。

票交所也在中国票据交易系统场务公告里发布了《关于开展商业承兑汇票信息披露调研的通知》，向各商业银行和财务公司发送了商业承兑汇票信息披露调研问卷，内容涉及票据主体信息披露、商票的逾期信息披露等。

据可靠消息，商票信息披露试点工作即将开始，如果顺利的话，商票信息披露功能将在今年面世，承兑人开票账户、支付信用信息等或将包括在信息披露范围内。

相比于其他的信用载体（比如应收账款），电票唯一性、不可篡改性等优势依然存在，电票依然是助力企业解决资金难题的利器。

在做票据交易时，唯有擦亮双眼，注意企业贸易真实性，企业的组织架构调查，严控风险，减少假票的流通，这样李鬼票将大幅度减少，我们就能有一个洁净的电票市场。